НБУ вніс зміни до Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції.

Документ

Постанова Правління НБУ від 14.12.2023 р. № 160 «Про внесення зміни до Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції»

Коментар

НБУ постановою від 14.12.2023 р. № 160 (Постанова № 160) вніс зміну до Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, затверджене постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 8 (Положення № 8), зокрема, колонку 3 рядка 8 таблиці додатка до Положення № 8, викладено у новій редакції. Саме в ній зазначено критерії визначення валютних операцій з метою здійснення розрахунків (попередньої оплати), які пов’язані з наявними ризиками невиконання контрагентом-нерезидентом зобов’язань щодо поставки товарів за зовнішньоекономічним договором. Такі валютні операції визначаються за наявності однієї або кількох таких ознак:

• наявність інформації про перевищення граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів за зовнішньоекономічними договорами, укладеними клієнтами банку з цим контрагентом-нерезидентом;
• наявність у резидента − суб’єкта валютної операції перевищення граничних строків розрахунків за операціями з експорту та/або імпорту товарів на загальну суму, яка дорівнює або перевищує 20-кратний розмір (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим НБУ на дату здійснення операції), передбачений ст.20 Закону України від 06.12.2019 р. № 361-ІХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»¹;
• наявність у резидента − суб’єкта валютної операції змін чи додаткових угод до зовнішньоекономічних договорів, що передбачають збільшення строків поставки контрагентом-нерезидентом товарів;
• наявність протягом попередніх 365 календарних днів неодноразових випадків повернення контрагентом-нерезидентом на користь клієнтів банку коштів (попередньої оплати) у сумі, що перевищує 50% від суми первинного платежу, за операціями з імпорту товарів;
• створення заплутаних та/або штучних умов здійснення платежів;
• наявність законодавчих обмежень щодо ввезення товарів на територію України.

¹ Йдеться про так званий «незначний розмір валютної операції», який дорівнює 400 тис. грн. Враховуючи це, зазначена сума еквівалентна 8 млн грн (400000 грн х 20).

Постанова № 160 набрала чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування, – 16 грудня 2023 р. (п.2 Постанови № 160)². 

² Постанову № 160 офіційно опубліковано на офіційному Інтернет-представництві НБУ 15.12.2023 р.